财税筹划建筑施工企业（建筑施工单位税务筹划）
建筑施工企业税务筹划浅析
一，个人独资核定征收 可在税收优惠地区成立小规模建筑施工类个人独资企业申请核定征收，增值税：1 所得税：0.5%—1 附加税：0.06 综合税率不超过：16 交完增值，所得，附加以后，不用在交附加税。资金可以直接转到法人的个人账户进行自由支配。个人独资企业可以开具专票，也可以开具普票。
借助税收优惠政策来合理节税。建筑施工类企业有时候可以直接利用国家的一些税收优惠政策来进行筹划，这些税收优惠政策的节税效果很好，能够在一定程度上有效减轻该类企业的纳税负担。因此，建筑施工类就需对国家税收优惠政策进行及时跟进和了解，以便以此实现节税预期。
建筑施工企业目前税种主要有营业税及附加、个人所得税、印花税、企业所得税及租赁业务方面的增值税等，围绕以上税种做好税务筹划是建筑施工企业一项非常必要的工作，税务筹划的好与坏也是衡量一个企业管理水平高低的重要标准。
分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。若建筑企业兼营与混合销售划分不清又未分别核算销售额的，容易导致税率适用错误，产生税收风险。再者，注意劳务的一环 建筑施工周期都比较长，又需要大量合同工和临时工，对其中的一些人劳务费、分包费等需及时获得相应发票作为税前扣除。
综合税负率高，税负中等偏重 建筑施工企业开展业务，涉及大量的税，增值税、企业所得税、土地增值税、附加税、印花税、城镇土地使用税等，企业所得税为25%，与建筑施工企业长产业链，业务复杂，每一个经济活动产生的税收，也容易涉税风险，从而增加企业的税收负担。
建筑公司税务筹划有哪些?
1、正面回答建筑行业怎么做税务筹划：有限公司返税是针对有限公司的税收奖励返还，企业入驻园区即可，园区会对企业缴纳的增值税和企业所得税进行奖励返还。增值税：地方财政留存50%，奖励企业75%到90%；企业所得税：地方财政留存40%，奖励企业75%到90%；企业当月纳税，财政奖励次月到账。
2、对于建筑劳务公司而言，税务结构的设计是税收筹划的基础。首先，要根据公司的实际情况选择合适的企业形式，比如有限责任公司或股份有限公司。不同的企业形式在税务方面有着不同的优势和劣势，需要根据具体情况进行选择。其次，要合理配置公司的业务结构，避免出现税务风险。
3、通过在有税收优惠政策的总部经济招商园区办理有限公司返税政策，在园区纳税获得园区税收扶持奖励，而且总部经济园区政策，无需企业实体入驻，只需注册式入驻即可享受。增值税和企业所得税各自地方留存50%和40%，然后企业在园区纳税后返还地方留存部分的最高70%-90%。
4、当含税报价不同时，供应商的选择供应商报价不同，含税成本也不同，这就会影响到建筑业的利润，所以在选择供应商的时候，要详细计算不同类型供应商的报价平衡点，来选择最佳的供应商。
5、或是把建筑服务公司改为比较有限公司，那样就可以享有税款帮扶的现行政策。
6、税收筹划，合理避税方案 头像！建筑施工企业的税务筹划 提供两个思路，仅供参考：一，个人独资核定征收 可在税收优惠地区成立小规模建筑施工类个人独资企业申请核定征收，增值税：1 所得税：0.5%—1 附加税：0.06 综合税率不超过：16 交完增值，所得，附加以后，不用在交附加税。
杭州建筑业怎么做税务筹划
综上所述，建筑行业主要通过承包各种工程，提供建筑、安装来获得企业的收入，因此税务筹划应该从建筑行业所涉及到的各个行业去考虑，分别进行设计，做一个比较细致的税务筹划方案，当然如果自身不是太了解相关的税务筹划知识，最好找专业的财税代理公司进行税务筹划，不然节税不成，反而受到税务机关的处罚。
综上所述，建筑业主要是通过承包各种工程，提供建筑安装来获得企业的收入。所以税收筹划要考虑到建筑行业涉及的所有行业，单独设计，做一个比较详细的税收筹划方案。当然，如果不太了解相关的税收筹划知识，最好找专业的财税机构进行税收筹划，否则会受到税务机关的处罚。
国家和政府相关部门为了鼓励企业的某些行为，会在税种设计的时候，对企业设立一些优惠条款，企业应该尽可能地利用这些优惠条款，减低应缴税款选择当地的优惠政策，满足一些条件从而达到减税的目的。同时也可以观察自己所从事的相关行业的财税政策进行选货，申请相关资质进行节税。
第一种，利用企业的组织形式进行节税 利用企业的组织形式来进行税务筹划，这种操作是很常见的。比如企业的分公司和子公司之间就有很大的不同，子公司具有独立的法人资格，企业根据盈亏情况就可以选择这一方法来降低税率。又或者可以成立个体户、个独企业等，由于其企业形式不用，所以税率也不尽相同。
业务拆分。对于一些企业来说，业务可能包括两个或两个以上的服务，如冰箱销售企业，一般购买空调也包括企业安装服务费，所以企业在业务中，相关处理，采用统一会计方式，所以在企业应纳税时需要根据空调和安装服务费的税率支付整体税负。因此，企业在进行业务时，可以考虑业务分割会计。二是改变供应链。
关于建筑行业税务筹划的3个问题
建筑业一般纳税人增值销项率税率为11%（财税〔2016〕36号），小规模纳税人征收率为3%。一般纳税人可进行进项税抵扣，增值税实际纳税额取决于销项税额及进项税额两者。进项税额高越高增值税税负率越低。
税务稽查风险高 施工企业受到了税务机关的高度重视。从多年来国家税务专项检查的通知文件中可以看出，建筑企业的个税和业务环节被列为重点检查对象，如建筑工人的个人所得税和社会保障检查等。税务机关对建筑行业的管控会越来越严格，企业在经营过程中必须重视涉及的税务问题，防范税务风险。
建筑行业在自身经营模式和管理上存在不少问题，激增企业的税负，对于建筑行业来说，其利润的高额，也导致了相关的税负的高额，因此合理的进行税务筹划，对一个建筑企业是十分重要的，一个成功并且效果良好的税务筹划是可以帮助建筑企业持续做大做强的。
税收筹划，合理避税方案 头像！ 建筑行业特点对大部门建筑工程行业来说，税收行的无票支出的情况较多，主要体现在： 劳务人员工资； 采购建筑材料等物品； 临时租用的各种机械设备和车辆。
建筑劳务公司纳税筹划五种可行性方法
1、策略一：个体工商户转型/对于与公司合作的包工头，通过让他们以施工班组的身份注册个体工商户，建筑劳务公司可以将业务范围扩展至机械租赁、劳务费、工程服务等。个体工商户的税收优势在于可能享受核定征收政策，这无疑为公司减轻了负担。
2、自然，建筑劳务公司的避税还可以根据业务外包服务平台给予纳税筹划服务项目解决方法，与穗薪对比，并选用税务总局0方式，运用业务外包+税收销账和税收优惠政策鼓励，协助公司完成所得税+个人所得税+个人社保税赋降到3%的可行性分析，保证合理合法合规管理。
3、总包签清包工合同更省税。（1）选择与建筑劳务公司签订清包工合同，人工费可抵扣3 对于总包而言，选择与建筑劳务公司合作，并签订清包工合同，总承包公司的人工费可以抵扣3%。如果不跟建筑劳务公司合作，那么人工费必须要做成工资表的形式，这样一来就无法抵扣，人工费纯粹是按11%开给业主的。
4、第一种情况：预计适用优惠税率的分支机构盈利，选择子公司形式，单独纳税。第二种情况：预计适用非优惠税率的分支机构盈利，选择分公司形式，汇总到总公司纳税，以弥补总公司或其他分公司的亏损；即使下属公司均盈利，此时汇总纳税虽无节税效应，但可降低企业的办税成本，提高管理效率。
发布时间: 2024-11-25